部門整體支出績效評價報告

一、部門概況

（一）學(xué)校基本情況

1.學(xué)校概況：湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校于2012年8月由原湖南懷化商業(yè)學(xué)校和湖南懷化高級技工學(xué)校合并組建，是懷化市人民政府直屬的正處級全額撥款公辦職業(yè)學(xué)校。實行湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校、湖南懷化商業(yè)學(xué)校、湖南省懷化高級技工學(xué)校三位一體運(yùn)作。現(xiàn)為國家級重點中職學(xué)校、國家級重點技工學(xué)校、國家級行業(yè)示范校、湖南省示范性中職學(xué)校，國家級技能型緊缺人才培養(yǎng)基地，湖南省高技能人才培訓(xùn)基地，全國國防教育特色學(xué)校。我校主要職能為全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)中等專業(yè)技能人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，舉辦商貿(mào)財經(jīng)、旅游服務(wù)、文化藝術(shù)、電子技術(shù)、機(jī)械工程等類中等學(xué)歷教育和中高級技工教育；開展中高級技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會服務(wù)。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級中職學(xué)校，屬財政全額撥款預(yù)算單位，一級部門預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2021年末在編在崗教職工128人（不含公招人才引進(jìn)等已到崗但尚未入編人員），退休人員121人，離休人員1人，長期聘用人員14人。

湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：黨政辦公室、教務(wù)科、學(xué)?？?、物業(yè)管理科、財務(wù)科、監(jiān)審科共計6個科室。另外，設(shè)有校工會、校團(tuán)委等組織。

（二）學(xué)校整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

我校2021年度總收入2201.18萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1947.95萬元，事業(yè)收入253.23萬元。

我校2021年度部門整體支出為2459.31萬元。其中：基本支出2184.52萬元，項目支出274.8萬元。

部門整體支出主要內(nèi)容為：工資福利支出1659.49萬元；商品和服務(wù)支出378.85萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助支出304.6萬元；資本性支出116.37萬元。

部門整體支出涉及內(nèi)容主要為：人員經(jīng)費(fèi)開支、學(xué)校教學(xué)相關(guān)費(fèi)用支出、改善辦學(xué)條件項目開支、教育教學(xué)項目開支等相關(guān)支出。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用途：

1.工資福利支出1659.49萬元。主要用于發(fā)放我校教職工基本工資、津貼補(bǔ)貼、年終一次性獎金、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房公積金、職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)等相關(guān)人員支出。

2.商品和服務(wù)支出378.85萬元。主要用于我校正常教育教學(xué)活動開支及日常公用經(jīng)費(fèi)開支，其中辦公費(fèi)17.24萬元主要為我校辦公用品、耗材開支及刊物訂閱；專用材料費(fèi)39.25萬元主要為我校烹飪、數(shù)控、電商專業(yè)實習(xí)實訓(xùn)耗材及體育專用材料費(fèi)開支。

3.對個人和家庭補(bǔ)助304.6萬元。主要為離退休人員開支和我?！案邔哟渭凹毙杈o缺人才”補(bǔ)助支出。

4.資本性支出116.37萬元。主要為我校改善辦學(xué)條件項目開支及學(xué)生實習(xí)實訓(xùn)設(shè)施設(shè)備購置開支。

我校為財政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，“三公經(jīng)費(fèi)”為學(xué)校自籌資金開支。2021年“三公經(jīng)費(fèi)”共開支0.24萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)0.24萬元（其中一般公共預(yù)算開支0.19萬元）,接待人數(shù)22人，接待批次4批；公務(wù)用車費(fèi)0萬元；因公出國（境）費(fèi)0萬元。“三公經(jīng)費(fèi)”開支總額嚴(yán)格控制在2021年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)1.89萬元范圍內(nèi)。

（二）專項支出

1、專項資金安排落實、總投入等情況分析。

2021年我校收到財政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金87萬元,2021年總支出99.37萬元（其中52.56萬元為2021年下達(dá)項目資金，余額46.81萬元以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金）。主要投入項目有校園環(huán)境改善（綠化、堡坎、文化墻等）、男女生宿舍維修等。

2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。見表1《中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表》。

表1：中職改善辦學(xué)條件資金使用情況表

2.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。

為規(guī)范省、市財政局下?lián)芪倚ｍ椯Y金的管理，明確職責(zé)，規(guī)范程序，完善機(jī)制，提高專項資金的使用效益，根據(jù)省財政廳、省教育廳、市政府、市教育局等有關(guān)專項資金的管理制度和實施細(xì)則，結(jié)合我校實際情況，制定了專項資金管理制定。

專項資金管理堅持公開透明，規(guī)范合理的原則，實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、明確責(zé)任、各司其責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的管理方式。

我校建立健全了專項資金管理制度。專項資金管理專題會議由校黨委書記、校長、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、專項資金業(yè)務(wù)涉及分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、專項資金使用業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。會議主要研究確定項目專項年度使用方案、專項資金分配方案及其他事宜。重大項目的操作方案及資金安排意見由校黨委會研究決定。

我校設(shè)置教務(wù)科專人負(fù)責(zé)對專項資金的申報、使用進(jìn)行統(tǒng)籌安排，校財務(wù)科、監(jiān)審科分別對資金使用、項目驗收進(jìn)行核算與監(jiān)管。財務(wù)科對項目資金的撥付下達(dá)及使用進(jìn)行管控，項目部落實項目資金具體使用并協(xié)同財務(wù)科對專項資金使用進(jìn)行管理。

校財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，會同監(jiān)審科組織對專項資金使用情況進(jìn)行綜合審計，確保專項資金發(fā)揮最大效益。

三、部門專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗收等情況。

我校教務(wù)科專人負(fù)責(zé)對項目招投標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時建立專項資金合同管理臺賬，對項目工程合同進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。

項目竣工驗收由項目所涉科室牽頭，協(xié)同財務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行項目驗收并出具驗收報告。

（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

項目管理制定相關(guān)管理辦法報經(jīng)校黨委批準(zhǔn)通過，行文發(fā)布。項目監(jiān)管由監(jiān)審科牽頭協(xié)同財務(wù)科進(jìn)行監(jiān)督管理。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)實行由管理部門、使用部門、財務(wù)部門各司其職的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的直接管理，財務(wù)部門負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責(zé)如下：

1.使用部門。

（1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。

（2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)與保養(yǎng)。

2.實物管理部門。

由物業(yè)管理科負(fù)責(zé)管理。

（1）設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬，做到分管、使用、財務(wù)三賬合一，賬賬相符，賬實相符。

（2）根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購報告，做好資產(chǎn)的購置工作，并安排專人負(fù)責(zé)驗收、調(diào)撥、維修、處置等事宜。

（3）對使用部門資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行指導(dǎo)檢查。

（4）定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。

（5）健全資產(chǎn)檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號，制作并粘貼自定資產(chǎn)標(biāo)簽。

（6）定期與財務(wù)部門核對臺賬，保證臺賬與財務(wù)賬簿相符。

3.財務(wù)部門。

負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的價值和數(shù)量。核算范圍包括原價、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進(jìn)行核算，正確填報有關(guān)會計報表。

（1）辦理固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報廢等財務(wù)手續(xù)。

（2）正確計提折舊。

（3）組織并參與物業(yè)管理科對固定資產(chǎn)的清查盤點工作。

（4）建立固定資產(chǎn)臺賬，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到賬實相符。

（二）資產(chǎn)采購

1.嚴(yán)格按照資產(chǎn)采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校政府采購內(nèi)部控制制度》進(jìn)行資產(chǎn)采購。

2.資產(chǎn)送達(dá)時，應(yīng)由申請部門或人員、采購人員、管理部門共同驗收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗收合格后，辦理入庫、領(lǐng)用、出庫事宜。

3.財務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財務(wù)應(yīng)復(fù)核各項單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責(zé)任科室追查原因，并作適當(dāng)處理。

（三）資產(chǎn)保管

原則上，物業(yè)管理科安排專人對學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專人進(jìn)行保管，個人領(lǐng)用，由個人進(jìn)行保管，并對領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)。

實訓(xùn)設(shè)備：由實訓(xùn)操作間管理人員進(jìn)行保管。

機(jī)房：機(jī)房管理員為機(jī)房的負(fù)責(zé)人。

若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報物業(yè)管理科登記備案。

（四）資產(chǎn)的清理與處置

固定資產(chǎn)清理需符合清理條件，具體包括使用期滿、災(zāi)禍損毀、或雖未達(dá)到使用年限但已經(jīng)無法使用及其他確需報廢的情況。

對學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次重點清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。

學(xué)校在進(jìn)行資產(chǎn)清查時，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。

清查方法以核實賬務(wù)、實地盤點為主，抽查、臨時盤點的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

五、部門整體支出績效情況

(一)經(jīng)濟(jì)性分析

2021年我校實行精準(zhǔn)預(yù)算，對預(yù)算項目實施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進(jìn)行預(yù)算監(jiān)管，同時制定內(nèi)部控制管理制度，對資金實施進(jìn)行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。

（二）效率性分析

我校設(shè)監(jiān)審科對單位資金、資產(chǎn)、項目和日常教學(xué)活動進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對專項完成的進(jìn)度和質(zhì)量、對學(xué)校日常管理進(jìn)行監(jiān)管。

不定期召開黨委會、校務(wù)會對學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實施情況進(jìn)行總結(jié)，對實施不到位的科室及部門進(jìn)行嚴(yán)肅批評，實行“辦事黃、紅牌警告”制，加強(qiáng)對學(xué)校辦事情況的監(jiān)管。

項目使用方面根據(jù)項目實施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對項目資金管理效率進(jìn)行監(jiān)管。

（三）可持續(xù)性分析

一年來在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實干下，師生員工團(tuán)結(jié)一心，攻堅克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競賽和育人管理等方面進(jìn)行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績，社會影響力和可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)提升。

六、存在的主要問題

進(jìn)一步加強(qiáng)精準(zhǔn)預(yù)算力度，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標(biāo)，根據(jù)我校資產(chǎn)管理實際情況，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算項目的科學(xué)管理管控。

七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

1.部門整體績效評價工作是一項長期性的工作、專業(yè)型強(qiáng)，工作量大，建議能夠進(jìn)一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位之間的經(jīng)驗交流；

2.希望相關(guān)部門在統(tǒng)籌年度預(yù)算時能夠切實考慮中職學(xué)校實際情況，加大資金扶持力度。